Russische oligarchen maken gebruik van mazen in Nederlandse wetgeving om financiën te beschermen

Russische oligarchen maken naar verluidt gebruik van een maas in de Nederlandse regelgeving om hun mailboxbedrijven als microbedrijven te classificeren. Deze strategie stelt hen in staat om financiële stromen te verdoezelen en strenge rapportagevereisten te omzeilen, ondanks het feit dat de bedrijven vaak miljoenen euro’s waard zijn. Onder deze oligarchen bevindt zich staalmagnaat Aleksej Mordasjov, die een van de rijkste figuren van Rusland werd tijdens de privatisering in de jaren ’90. Mordasjov, die op de sanctielijst van de Europese Unie is geplaatst na de Russische invasie van Oekraïne, bezit SMTT Holding BV, een in Amsterdam geregistreerd bedrijf met een waarde van 65 miljoen euro.

Ondanks de aanzienlijke waarde wordt SMTT geclassificeerd als een microbedrijf volgens de Nederlandse wetgeving, waardoor het profiteert van verminderde financiële openbaarmakingsvereisten. Volgens de Nederlandse regelgeving kwalificeert een bedrijf als microbedrijf als het aan ten minste twee van de volgende criteria voldoet: het heeft minder dan 10 werknemers, een balans totaal dat niet hoger is dan 450.000 euro, of genereert een netto-omzet van niet meer dan 900.000 euro. Deze classificatie biedt aanzienlijke voordelen.

Microbedrijven zijn slechts verplicht om minimale jaarlijkse financiële rapporten in te dienen, zonder verplichting om details over winst, betaalde belastingen of de activa van het bedrijf openbaar te maken. Deze regels zijn oorspronkelijk bedoeld om de administratieve lasten voor kleine ondernemers te verlichten, maar zijn een hulpmiddel geworden voor grotere entiteiten, waaronder multinationale bedrijven en gesanctioneerde oligarchen, om hun financiële activiteiten te verbergen.

Een belangrijk voordeel voor oligarchen is dat microbedrijven zijn vrijgesteld van de vereiste om hun financiële overzichten door een accountant te laten controleren. Dit is bijzonder voordelig voor Russische oligarchen, van wie velen moeite hebben gehad om accountants te vinden sinds wereldwijde firma’s de banden met Russische klanten hebben verbroken na de invasie van Oekraïne. Oligarchen zoals Dmitri Poempjanski en Igor Kesajev hebben bijvoorbeeld geen vervangende accountants kunnen vinden voor hun Nederlandse bedrijven. Mordasjov ontloopt dit probleem echter volledig dankzij de classificatie van SMTT als microbedrijf.

De Nederlandse overheid heeft deze regulatorische maas opzettelijk gehandhaafd, waardoor bedrijven zonder werknemers als microbedrijven kunnen worden geclassificeerd. Bovendien telt inkomen uit rente of dividenden—gangbare inkomstenbronnen voor mailboxbedrijven—niet mee voor de omzetgrens voor microbedrijfclassificatie. Hoewel de Europese Unie sinds 2013 lidstaten heeft toegestaan om dergelijke inkomsten in hun berekeningen op te nemen, heeft Nederland ervoor gekozen om deze bepaling niet over te nemen. Een adviescommissie uit 2021 heeft aanbevolen de maas te sluiten, maar de regering heeft ervoor gekozen te wachten op bredere EU-onderhandelingen over het onderwerp.

Verschillende in Nederland geregistreerde bedrijven die verband houden met gesanctioneerde Russische oligarchen profiteren van deze soepele regels. Airport Alliance (Netherlands) BV, bijvoorbeeld, is een dochteronderneming van de Russische staatsbank VTB. De voorzitter van de bank, Andrej Kostin, is een oude bekende van president Vladimir Poetin uit hun tijd bij de KGB. Een ander voorbeeld is Safmar BV, een mailboxbedrijf dat is verbonden met Mikhail Gutseriev, een miljardair die zijn fortuin in de oliehandel heeft verdiend en een nauwe bondgenoot is van de Wit-Russische president Alexander Loekasjenko.

Grote bedrijven zijn doorgaans verplicht om hun financiële verslagen te laten controleren. Zonder dergelijk toezicht kunnen zij hun jaarrekeningen niet binnen de wettelijk voorgeschreven termijn van 12 maanden indienen bij de Kamer van Koophandel. Het niet naleven van deze verplichtingen vormt een economische overtreding, wat kan leiden tot boetes. De maas stelt echter oligarch-gerelateerde bedrijven in staat om deze vereisten volledig te omzeilen. Mordasjov’s SMTT Holding BV blijft bijvoorbeeld onder de radar dankzij de classificatie als microbedrijf, ondanks de aanzienlijke financiële activa.

De afwezigheid van striktere controle belemmert ook de transparantie rond financiële stromen, waardoor het moeilijk is om te traceren hoe deze bedrijven hun middelen beheren.